全球电商平台 全球物流系统 English
400-876-0036
139-1661-5544
  • 德国进口:点击这里给我发消息
  • 美国进口:点击这里给我发消息
  • 意大利进口:点击这里给我发消息
  • 其他区域进口:点击这里给我发消息
案例类别
私人物品进口清关
展览品进口及流购
暂时进出口运输
维修物品进口
退运进口清关
轿车运输
展览品运输
大件货运输
紧急空运
精准空运
行业资讯
您现在的位置:首页 > 行业资讯
报关失误是伪装,实际骗税8千余万……
上海特普沃德国际物流有限公司   2017-10-23 14:21:54 作者:Lillian 来源:

海关,空运进口,进口,空运

海关传来的一条企业报关“失误”信息,引起了税务机关的注意。在调查该企业的过程中,办案人员发现,该企业负责人竟与上海、南通两地的10家上下游企业有关联。上游企业虚开,下游企业骗税……随着调查的深入,办案人员一步步揭开了违法分子虚开骗税的伪装。

最近,某市国税局稽查局与公安机关协作,破获了一起由公安部、国家税务总局督办的重大骗取出口退税案件。以沙某为首的骗税团伙在上海、南通两地设立多家企业,伪造购销业务,虚开涉案增值税专用发票1.4万份,涉及税额2.2亿元,并通过“买单配票”方式虚假出口,骗取国家出口退税款8234万元。目前,团伙主要成员沙某已被司法机关以骗取出口退税罪逮捕并将于近日提起公诉,团伙其他成员张某、黄某和郑某也已归案。

海关移交信息 牵出涉税疑点企业

2015年10月,南通市海关在查验报关货物时发现,南通CG贸易公司报关出口的一集装箱家纺面料申报重量为10000余公斤,实际仅有520公斤。海关人员开箱查验并进行调查,该公司经理沙某称出现此问题是因为仓库保管员工作失误发错了货。由于在调查中未发现企业有违法行为,海关遂以不实申报为由对CG贸易公司进行了处罚,并按照信息交换机制将处罚信息传递给了税务机关。

企业纺织品出口一般须经过规范的检测程序才能出货,货运装箱也会尽量利用空间,以节约运费,为何会出现装错货这种情况?南通市国税局检查人员对此产生了疑问,由于出口货物与退税业务相关,出于职业敏感,检查人员随即对CG贸易公司情况进行了解分析。

检查人员发现,这个CG贸易公司不简单:一是销售业务增幅异常。该企业成立于2014年2月,法定代表人为周某,企业成立短短1年多时间出口销售额已达5600万元,获得退税702万元。二是上游进货企业只有一家。CG贸易公司只做外贸业务,但企业所有外销产品均从上海JY纺织公司一家采购,这与业内外贸公司上游采购企业至少几十家的情况迥异。三是上下游企业关系异常。上海JY公司在此之前曾经变更过法定代表人,原法定代表人为沙某,与CG贸易公司经理为同一人。四是企业经营活动有违常规。上海JY公司注册性质为生产型企业,生产地在上海宝山某工业园区。沙某是南通人,不在家纺产业发达的家乡设立企业,却舍近求远到寸土寸金、各项成本高昂的上海从事家纺生产,有违经营常规。

南通市国税局稽查局认为,CG公司及其上游企业涉税违法疑点突出,于是抽调骨干成立专案小组对该企业立案调查。

上下游调查 发现团伙作案迹象

为避免打草惊蛇,调查小组决定暂不惊动涉案企业,先期从发票信息、工商税务登记信息、船运公司海运提单和银行资金流4个方向着手调查。

办案人员以上海JY公司发票数据为起点,对涉案企业发票往来关系实施调查,并制作相关图表进行分析。办案人员发现,上海JY公司销售对象是南通5家出口贸易公司,CG贸易公司是其中之一,而南通5家出口贸易公司的上游企业则是包括JY公司在内的上海7家生产企业。上海这7家公司从安徽、江西和山东等地进货,其全部销售对象,除甘肃、浙江两家企业外,其余25个客户全部在南通。上海JY公司等7家企业从安徽、江西和山东等地取得进项发票后,共开具给南通25家公司销项发票合计1.4万份,税额2.2亿元,其中,南通包括CG贸易公司在内的3家出口贸易公司接受的发票几乎全部来自上海7家公司,仅有31份发票来自安徽滁州。调查分析的结果显示,南通3家出口贸易公司和上海7家企业是整个发票收发网络的核心。

同时,办案人员对7家上海公司和南通3家出口贸易公司的工商税务登记信息进行了查询分析,发现这些企业的法定代表人、股东、监事等人员虽然经过多次工商登记变更,但在成立初期,沙某、黄某、张某、郑某等人的信息都曾出现过,存在团伙作案嫌疑。

专案组辗转数家国际海运公司对CG贸易公司65份出口业务海运提单进行了核查,查询的结果证实80%以上提单发货人均非CG贸易公司,CG贸易公司涉嫌“买单”后通过修改发货人等方式,虚假报关,骗取出口退税。

追踪装箱信息 锁定骗税证据

鉴于案件线索渐趋明朗,为加快案件查办进程,南通市国税局稽查局与公安机关联络,双方召开联席会议,成立联合专案组,对案件实施调查。

就在公安机关决定对嫌疑人进行传唤审查时,沙某、黄某、张某和郑某4名重要嫌疑人突然失去踪迹,经查出入境记录,4名嫌疑人去了泰国。

面对突发情况,专案组决定以静制动,暂停外部调查以麻痹嫌疑人,同时密切关注嫌疑人动向,等待时机。半个月后,专案组接到浦东机场边防信息,当天沙某将从浦东机场入境,公安机关迅速行动,对沙某和随行嫌疑人张某实施控制。

但在随后的讯问中,沙某仅承认CG公司等3家贸易公司为自己经营,对其他货物来源、发票等问题采取推诿和避而不答的方式拒不配合调查。

打骗提效 重在协作

南通市国税局稽查局局长

本案是由公安部、国家税务总局督办的一起重大虚开骗税案件。违法团伙通过在两地设立多家企业,营造上下游虚假购销网络的方式从事虚开骗税活动,其行为堪称早有预谋、处心积虑。

但“魔高一尺,道高一丈”,在税警双方缜密调查和不懈追踪之下,狡猾的违法团伙仍然难逃覆灭的宿命。

从近几年各地发生的案件来看,骗税违法活动呈现出“团伙化,专业化,职业化”特点,骗税手段趋于多样化,并且骗税团伙具有一定的反侦查能力,这使得骗税案件的查处难度增加,仅依靠税务机关单方力量,不仅案件查办效率低,而且对骗税违法犯罪的打击力度也有限。

因此,打击骗税必须要多部门协作,才能提高打击效能,震慑遏制违法犯罪行为。这需要税务稽查、公安经侦、海关缉私、人民银行反洗钱中心等多个部门加强协作,建立信息交换合作机制,通过发挥各自数据优势,及时发现虚开骗税动向。尤其是税警双方,可通过建立紧密型团队等方式加强协作,以便于在案件查办过程中,充分发挥税务机关出口贸易、退税业务流程的专业优势和公安机关在案件侦查、调查取证中的技术优势,提高骗税违法案件查办效能。进口清关

客户见证
TOPWORLD更快的应变力、更高的资源整合力、更强的责任感

三菱商事(上海)有限公司

我们对TOPWORLD的印象非常好,每个团队成员的责任心都很强,几乎每一个员工都是充满激情,非常敬业。我们的订单委托给他们,非常放心。

瑞士伊顿工业制造有限公司

我们也是经过朋友推荐才与TOPWORLD公司合作的,他们给出的物流解决方案完善而合理,同时解决疑难问题和异常紧急问题的能力很强...

德尔福汽车系统(中国)投资有限公司

我想从更高的角度来评价一下TOPWORLD,他们不仅接地气,把全球进出口海空运物流都做得踏踏实实,而且气质和气场都不同反响...

TOPWORLD 更快的应变 更高的资源整合力 更强的责任感

详询:400-876-0036

专家团队
为客户创造价值,持续不断的创新,激情、责任、敬业

TOPWORLD 不仅是全球供应链管理
还有科技、艺术、思考与创新

详询:400-876-0036

荣誉资质
TOPWORLD更快的应变力、更高的资源整合力、更强的责任感